Consolidation multi-entité avec élimination inter-entreprise

Guide Professionnel

Ce modèle automatise la consolidation de fin de mois sur plusieurs entités juridiques et effectue des éliminations intercompanyes tout en préservant la vérifiabilité. Il normalise les codes GL via une table de cartographie, agrége les soldes d'essai dans une feuille de calcul consolidée à l'aide de SUMIFS/XLOOKUP, puis applique des entrées d'élimination tirées d'une table IntercompanyPairs (par exemple, des lignes d'équilibrage qui négent les soldes réciproques). Le carnet comprend des colonnes d'aide pour traduire les devises locales dans la devise déclarante à l'aide d'une couche FX (taux par date) et calcule le résultat net consolidé, les capitaux propres et les bénéfices retenus. Les feuilles de réconciliation énumèrent les articles intercompanyes inégalés et les bacs de vieillissement pour les différences nécessitant une enquête manuelle. Il établit également des calendriers de divulgation pour les intérêts minoritaires et les intérêts non contrôlants, et produit des lignes d'entrée proposées pour le journal prêtes à être téléchargées dans le grand livre. La validation intégrée des données, les feuilles d'hypothèse verrouillées et un journal de changements augmentent le contrôle et la préparation à l'audit. Cette approche réduit les erreurs de consolidation manuelle et accélère les cycles de fermeture tout en conservant la transparence pour les auditeurs et les contrôleurs.