Estimateur de provision fiscale avec calculs d'impôt différé

Guide Professionnel

Cette fiche estime les provisions fiscales courantes et différées en calculant les différences temporaires entre les bases comptables et les bases fiscales pour l'actif et le passif. Il calcule les actifs et les passifs d'impôt différé, comptabilise les indemnités d'évaluation lorsque la recouvrabilité est incertaine et les agrége dans une provision d'impôt sur le revenu. Les scénarios pour les changements de taux, les divisions juridictionnelles et les positions fiscales incertaines (PTE) sont pris en charge. Le cahier de travail prépare des rapprochements entre les taux d'imposition légaux et les taux d'imposition effectifs et génère des tableaux prêts à être divulgués pour les notes. Maintenir une piste de vérification claire reliant les ajustements aux calendriers des sources et maintenir des contrôles de version pour les hypothèses lors des vérifications fiscales.