تقديرات المخصصات الضريبية مع حسابات الضرائب المؤجلة
➔ محاسب
Seed: Temporary differences table with TaxBase, CarryingAmount, TaxRate; DeferredTax = (CarryingAmount - TaxBase) * TaxRateدليل احترافي
يقدّر هذا الملف المخصصات الضريبية الجارية والمؤجلة من خلال حساب الفروق المؤقتة بين الأساس الدفتري والضريبي للأصول والخصوم.وهي تحسب الأصول/الخصوم الضريبية المؤجلة، وتعترف ببدلات التقييم عندما تكون قابلية الاسترداد غير مؤكدة، وتجميعها إلى اعتماد لضريبة الدخل.يتم دعم سيناريوهات التغييرات في أسعار الفائدة ، وانقسامات الولاية القضائية ، والمواقف الضريبية غير المؤكدة (UTP).ويعد كتاب العمل تسويات من المعدلات الضريبية القانونية إلى المعدلات الضريبية الفعلية ويولد جداول جاهزة للإفصاح عن الملاحظات.الحفاظ على مسار تدقيق واضح يربط التعديلات بجداول المصادر والحفاظ على ضوابط الإصدار للافتراضات أثناء المراجعة الضريبية.