Estimatore di provviste fiscali con calcoli di imposta differita
➔ contabile
Seed: Temporary differences table with TaxBase, CarryingAmount, TaxRate; DeferredTax = (CarryingAmount - TaxBase) * TaxRateGuida Professionale
Il presente foglio stima le provviste fiscali correnti e differite calcolando le differenze temporanee tra le basi contabili e fiscali per attività e passività. Calcola le attività / passività fiscali differite, rileva le indennità di valutazione quando la recuperabilità è incerta e aggrega una disposizione per l'imposta sul reddito. Sono supportati gli scenari di variazioni dei tassi, divisioni di giurisdizione e posizioni fiscali incerte (UTP). Il foglio di lavoro prepara le riconciliazioni dalle aliquote fiscali legali alle effettive e genera piani pronti per la divulgazione delle note. Mantenere una chiara traccia di audit che collega gli aggiustamenti ai piani di origine e mantenere il controllo delle versioni per le ipotesi durante le revisioni fiscali.