Estimador de Provisión Tributaria con Cálculos de Impuestos Diferidos

Guía Profesional

Esta hoja estima las provisiones fiscales actuales y diferidas mediante el cálculo de diferencias temporales entre las bases contables y fiscales para activos y pasivos. Calcula los activos/pasivos tributarios diferidos, reconoce las concesiones de valoración cuando la recuperabilidad es incierta y agrega a una provisión para el impuesto sobre la renta. Se admiten escenarios para cambios de tasa, divisiones jurisdiccionales y posiciones fiscales inciertas (UTP). El cuadro de trabajo prepara las conciliaciones de las tasas fiscales legales a las efectivas y genera calendarios listos para la divulgación de notas. Mantener una pista de auditoría clara vinculando los ajustes a los horarios de origen y mantener los controles de versiones para los supuestos durante las auditorías fiscales.