Reconciliación del flujo de efectivo de la cascada

Guía Profesional

Esta tarea ayuda a los contables a construir una cascada de flujo de efectivo transparente agregando los movimientos de efectivo por categoría, como actividades operativas, de inversión y de financiación. El uso de SUMIFS garantiza que cada impulsor del flujo de efectivo sea claramente rastreable a las transacciones subyacentes, apoyando la auditoría y la revisión de la gestión. El enfoque es particularmente eficaz para los paquetes de cierre mensuales y los informes de la junta, donde la claridad de los factores de efectivo es crítica. Los contables pueden ampliar el modelo para conciliar los saldos de efectivo de apertura y cierre y explicar las variaciones frente al pronóstico. En comparación con los resúmenes manuales, este método reduce los errores de conciliación y mejora la confianza en los informes de liquidez. La lógica es simple, escalable y compatible con las prácticas de gestión de efectivo empresarial.